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スピンオフ
みなさんごきげんよう。
月曜から夜更かしの桐谷さんに憧れ株式投資を始めた ウモリユキミ です。
ユキミ
このページは私が株式を保有している企業の 株式に生じた変更等 の記録です。
今回は、米国株 のビューティーとウェルビーイング、パーソナルケア、ホームケア、食品及びアイスクリームの5つのセグメントを通じて事業を展開する「ユニリーバ」のスピンオフです。
ユニリーバ
ティッカー：UL
NYSE
概要
| ユニリーバ1株につき0.2株を付与 |
| 権利落日｜2025.12.8 |
保有数｜2025.12.3
| 保有数 | 1株 |
| 取得価格 | 61.29ドル |
ちゃん
ところでスピンオフって何？
ユキミ
会社の一部門を切り離して独立させること だよ。今回はユニリーバのアイスクリーム事業を独立させて上場させるんだって。
ちゃん
スピンオフになると保有しているユニリーバの株はどうなるの？
ユキミ
基本的には、親会社（ユニリーバ）の株式を保有していると、子会社（スピンオフ銘柄）の株式を保有株数に応じて新規に割り当てられるから、（権利落日に保有している）ユニリーバ ＋ （割り当てられた）スピンオフ銘柄 を保有することになるんだ。
楽天証券サイトにわかりやすいQAが載ってた。
Q 特定口座やNISA口座で保有している米国株式にスピンオフが発生するとどうなりますか？
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A 特定口座やNISA口座（成長投資枠、旧NISA）で保有している米国株式にスピンオフが発生した場合、保有している株式と、スピンオフにより新たに付与される株式の取扱いは以下の通りです。
＜保有している株式について＞
スピンオフが発生した場合、特定口座、NISA成長投資枠、旧NISA口座で保有している米国株式は払い出され一般口座に入庫されます。
＜スピンオフにより新たに付与される株式について＞
保有している株式の口座区分ごとに付与比率を乗じて、新株の株数が計算されます。
整数部分は一般口座へ入庫され、1株未満株が発生する場合は、現金化され証券口座の外貨預り金へ入金されます。
※複数口座で保有している場合、各口座区分で発生した1株未満の株式は合算されず、それぞれ現金化され証券口座の外貨預り金へ入金されます。
以下、例を用いて説明します。
例）A銘柄4株につきB銘柄が1株付与されるスピンオフが発生した場合
4株につき1株の付与、つまり1株につき0.25株が付与されます。
A銘柄のスピンオフ前の保有数量および口座区分は次の通りです。
特定口座：11株 NISA成長投資枠：1株 合計 12株保有
1. 各口座区分ごとにスピンオフで付与される株数を計算します。
特定口座：11株×0.25＝2.75（整数株2株、1株未満株0.75株）
NISA成長投資枠：1株×0.25＝0.25（整数株0株、1株未満株0.25株）
よって、スピンオフで付与されるB銘柄は2株
※1株未満の株については現金化しそれぞれ入金します。
2. 保有していたA銘柄は、特定口座やNISA成長枠から払い出され一般口座に入庫されます。
特定口座：11株 NISA成長投資枠：1株 合計12株が一般口座へ入庫
3. スピンオフの結果、下記となります。
A 銘柄（整数株） ：12株（一般口座）
B 銘柄（整数株） ：2株（一般口座）
B 銘柄（1株未満株）：0.75株と0.25株をそれぞれ現金化し証券口座の外貨預り金へ入金
楽天証券 よくある質問（2025年12月3日現在）から抜粋
ちゃん
ふむふむ。じゃアンタの場合は1株保有だからスピンオフ銘柄0.2は現金化されるのね。保有しているだけで新しい株やお金が貰えるなんてありがたいじゃない✨
ユキミ
ただね、、、。税金の都合上 特定口座から一般口座に払出し されてしまうんだ。
ちゃん
一般口座に払い出しされると不都合はあるの？
ユキミ
売却した場合に、特定口座のように証券会社が税計算・申告を代行してくれないから、自分で税計算をして確定申告をしなくちゃいけなくなるから面倒なんだ。
ちゃん
そっか。一概に喜べるものでもなさそうね。このまま権利落日まで保有するの？
ユキミ
税計算が面倒だから権利落日までに売却しようと思う。出来れば利益を出したいけど、もしかしたら損切りになっちゃうかも知れないなぁ💧
本ページの情報は、楽天証券におけるユニリーバのコーポレートアクション情報（2025年12月3日現在）を基に記載しています。情報は予定であり変更される場合があります。
なお、税金の取り扱いについては不明確な部分も点も多いため、税務署・税理士に相談の上対応してください。
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✨このブログを書いている人✨
ウモリ ユキミ
世の中のあらゆることに首をツッコむなんでも屋 雨森屋 店主 ウモリユキミ と申します。
福祉 × 教育 × 金融 をライフワークとする個人事業主です。
投資家｜ブロガー｜手話学習者
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